Autónomo societario o persona física: cuál sale más rentable en 2026
Comparativa real entre ser autónomo persona física o crear una SL y ser autónomo societario: cuotas, IRPF vs Sociedades, responsabilidad y a partir de qué facturación compensa.
Una de las decisiones más caras de tu vida como autónomo es si te quedas como persona física o constituyes una Sociedad Limitada y pasas a ser 'autónomo societario'. La diferencia, en impuestos pagados y en responsabilidad personal, puede llegar a varios miles de euros al año.
Esta guía compara las dos opciones con números reales de 2026 y te ayuda a ver a partir de qué facturación compensa cada una.
Diferencias clave
- Cuota mínima: persona física 200 €/mes (tramo bajo); societario 415 €/mes (no aplica deducción genérica del 7 %, sólo del 3 %).
- Impuestos: persona física tributa por IRPF (escala progresiva 19-47 %); la SL tributa al 25 % en Sociedades (15 % los dos primeros años).
- Responsabilidad: persona física responde con todo su patrimonio; en la SL responde la sociedad con su capital, salvo levantamiento del velo.
- Coste de constitución: SL ≈ 300-600 € (notaría + registro + capital social desde 1 €).
- Tarifa plana: aplica también al societario desde la sentencia del Tribunal Supremo de 2020.
A partir de qué facturación compensa la SL
Como regla práctica, la SL empieza a salir mejor a partir de unos 40.000-50.000 € de beneficio neto anual. Por debajo, la cuota societario más alta y los gastos de gestoría (≈ 1.200-2.500 €/año) se comen el ahorro fiscal. Por encima, el 25 % de Sociedades es más barato que el 30-37 % de IRPF marginal.
Esto es orientativo: si tu actividad tiene mucho riesgo (construcción, restauración, transporte) el blindaje patrimonial de la SL puede compensar aunque facturas menos.
Reparto de beneficios: salario, dividendos o ambos
Como administrador de tu SL puedes cobrar nómina (gasto deducible para la sociedad), dividendos (tributan en tu IRPF como rendimiento del ahorro al 19-28 %) o una mezcla. La fórmula óptima depende del beneficio: combinaciones de salario hasta cubrir la base de cotización + dividendos suele ser lo más eficiente fiscalmente.
Preguntas frecuentes
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